Comprendre les principes de la comptabilité fiscale différée
Identifier les impôts latents dans les états financiers
Calculer les impôts différés actifs et passifs
Évaluer l'impact fiscal sur la gestion des entreprises
Appliquer les normes comptables relatives à la fiscalité différée
Programme détaillé
4 modules · 21 heures
01
Introduction à la comptabilité fiscale
—Définitions et enjeux
—Différences entre comptabilité et fiscalité
—Concepts de base
02
Impôts latents : identification et calcul
—Identification des impôts différés
—Méthodes de calcul
—Exemples pratiques
03
Normes comptables et fiscalité
—Normes IFRS et comptabilité fiscale
—Impact sur les états financiers
—Cas pratiques
04
Gestion des impôts latents
—Stratégies de gestion
—Prévisions fiscales
—Scénarios d'optimisation
Le conseil de l'expert
L'un des objectifs pédagogiques clés de notre formation en comptabilité fiscale différée est la capacité à identifier les impôts latents dans les états financiers. Cette compétence est essentielle pour une gestion fiscale efficace, permettant aux participants de mieux appréhender les enjeux financiers de leur entreprise. En maîtrisant cette identification, les comptables et DAF pourront anticiper et gérer les impacts fiscaux sur leur bilan.
Un défi fréquent auquel les apprenants sont confrontés dans ce domaine est la confusion entre les impôts courants et différés. Beaucoup ont tendance à sous-estimer l'importance des impôts différés dans l'analyse des performances financières. Cela peut conduire à des erreurs dans la déclaration fiscale et à des prises de décision basées sur une vision incomplète de la santé financière de l'entreprise.
Cette formation se distingue par son approche pratique et contextualisée, qui intègre des études de cas issus de situations réelles rencontrées en entreprise. Contrairement à d'autres formations, nous nous concentrons sur l'application directe des normes comptables relatives à la fiscalité différée, permettant ainsi aux participants de sortir de la théorie pour s'ancrer dans la réalité quotidienne de leur rôle. Cela garantit une compréhension approfondie et applicable des concepts.
Pour maximiser les bénéfices de cette formation, il est conseillé aux participants de se préparer en analysant leurs propres états financiers avant la session. Cela leur permettra de poser des questions ciblées et d'appliquer immédiatement les enseignements tirés. N'hésitez pas à partager vos expériences et vos défis spécifiques, car cela enrichira les échanges et favorisera une dynamique de groupe constructive et engageante.
Pourquoi choisir cette formation en finance
📊
Compréhension approfondie
Acquérir des connaissances solides sur la comptabilité fiscale différée et ses implications.
💼
Applicabilité pratique
Des études de cas réels pour appliquer les concepts appris dans votre environnement professionnel.
👩🏫
Formateurs experts
Des formateurs expérimentés en fiscalité pour un apprentissage de qualité.
📝
Outils et ressources
Accès à des outils et ressources pratiques pour faciliter l'application des connaissances.
Compétences acquises
Identifier les impôts latents
Reconnaître et classer les impôts latents présents dans les états financiers de l'entreprise.
Calculer les impôts différés actifs et passifs
Effectuer des calculs précis des impôts différés actifs et passifs à partir des données comptables.
Appliquer les normes comptables relatives à la fiscalité différée
Mettre en œuvre les normes comptables en matière de fiscalité différée dans les états financiers.
Évaluer l'impact fiscal sur la gestion d'entreprise
Analyser comment les impôts latents influencent la prise de décision et la stratégie financière de l'entreprise.
Rédiger des rapports sur la comptabilité fiscale différée
Produire des documents clairs et précis concernant les enjeux de la comptabilité fiscale différée.
Proposer des stratégies de gestion des impôts latents
Développer des recommandations pour optimiser la gestion des impôts latents en fonction des résultats de l'évaluation fiscale.
Communiquer efficacement sur les enjeux fiscaux
Expliquer les concepts de comptabilité fiscale différée à des parties prenantes non techniques.
Public, prérequis et modalités
Public visé
Comptables
DAF
Prérequis
Avoir une bonne maîtrise de la comptabilité générale et de la fiscalité.
Moyens pédagogiques
Salle équipée, supports remis en PDF, cas réels rejoués en atelier, 8 participants maximum.
Suivi & évaluation
Évaluation continue pendant la formation
Étude de cas pour évaluer la mise en application
Débriefing collectif en fin de session
Accessibilité
Notre organisme de formation s'engage à accueillir et accompagner les personnes en situation de handicap. Notre référente handicap, Mme Lorène Travaux est disponible pour étudier avec vous les adaptations pédagogiques, techniques ou logistiques nécessaires avant toute inscription.
Plusieurs dispositifs permettent de prendre en charge tout ou partie du coût. Nos conseillers identifient avec vous la solution la plus adaptée à votre situation.
OPCO
Formations financées via votre opérateur de compétences
Les OPCO peuvent prendre en charge tout ou partie des frais de formation de vos salariés, dans le cadre du plan de développement des compétences ou de l'alternance.
Les Fonds d'Assurance Formation financent les formations des indépendants, auto-entrepreneurs, professions libérales et chefs d'entreprise (FAFCEA, AGEFICE, FIFPL…).
France Travail peut financer votre formation via l'AIF (Aide Individuelle à la Formation) ou des achats directs. Parlez-en à votre conseiller pour vérifier votre éligibilité.
Dans le cadre du plan de développement des compétences, l'employeur prend en charge le coût pédagogique et maintient la rémunération pendant la formation.
Le FNE-Formation accompagne les entreprises en mutation économique ou en transition écologique et numérique, avec une prise en charge pouvant aller jusqu'à 100 %.
« Un participant a identifié et calculé les impôts différés dans les états financiers de son entreprise, utilisant les méthodes apprises lors de la formation. »
« Un autre participant a mis en œuvre des stratégies de gestion des impôts latents pour optimiser la situation fiscale de son organisation. »
Questions fréquentes
Cette formation est destinée aux comptables et Directeurs Administratifs et Financiers.
La formation dure généralement deux jours.
Des connaissances de base en comptabilité sont recommandées.
Elle se compose de cours théoriques, d'études de cas et d'ateliers pratiques.
La formation utilise une approche mixte combinant des exposés théoriques, des études de cas et des travaux pratiques. Les participants sont encouragés à interagir et à partager leurs expériences, ce qui favorise un apprentissage collaboratif et pratique.
La formation est structurée de manière à équilibrer la théorie et la pratique. Chaque module débute par des concepts théoriques, suivi d'exercices pratiques et d'études de cas, permettant aux participants d'appliquer immédiatement les notions apprises.
Les participants auront accès à divers outils, notamment des tableurs pour le calcul des impôts différés, des études de cas réels, ainsi que des documents normatifs sur la fiscalité. Des supports de cours et des ressources en ligne seront également fournis pour enrichir l'apprentissage.
Il est recommandé d'avoir des connaissances de base en comptabilité et en fiscalité, ainsi qu'une expérience professionnelle dans un rôle lié à la comptabilité ou à la gestion financière.
Vous apprendrez à identifier les impôts latents, à calculer les impôts différés actifs et passifs, à appliquer les normes comptables relatives à la fiscalité différée et à évaluer l'impact fiscal sur la gestion d'entreprise.
Cette formation est destinée aux comptables, directeurs administratifs et financiers (DAF) ainsi qu'à toute personne impliquée dans la gestion financière et comptable d'une entreprise.
Notre organisme de formation s'engage à accueillir et accompagner les personnes en situation de handicap. Notre référente handicap, Mme Lorène Travaux est disponible pour étudier avec vous les adaptations pédagogiques, techniques ou logistiques nécessaires avant toute inscription. Contactez-nous à hello@imi-executive-solutions.com ou au 06 72 09 69 52.
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